我们的观点
拥有多家资助方的慈善机构，同一年度的数据往往有好几个版本：每份资助报告都按某一资助方的分类和期间单独裁剪，没有一份能与理事会年度报告完全对上。限定用途资金的支出要到年底才在电子表格中分摊，声明不完整的捐款也就无法申领Gift Aid（英国慈善捐赠退税）。我们为慈善机构和基金会构建数据、报告和工作流程，使其能够依据同一数据源回应每一家资助方、理事会和监管机构，并按机构规模量身配置。
市场信号
01
2026年10月14日，英格兰和威尔士慈善委员会（Charity Commission）的登记册共列有171,880家主体慈善机构。其中51,910家申报收入不超过£5,000，1,724家申报收入超过£1000万。
02
同日，这1,724家收入超过£1000万的慈善机构申报的总收入为£72,554,106,237，而登记册上全部主体慈善机构的总收入为£108,321,992,609。
03
对于在2026年9月30日或之后结束的财政年度，英格兰和威尔士慈善机构账目强制审计的收入门槛从£1,000,000提高至£1,500,000，编制权责发生制账目的门槛从£250,000提高至£500,000。
我们如何帮助客户
以同一套定义编制资助方报告
TF-08财务我们将每家资助方的分类和期间一次性映射到慈善机构的会计科目表和服务数据上。此后，资助报告与理事会年度报告取自同一组数字，资助方提出的任何问题，都可以追溯到答案背后的具体交易。
年度内掌握限定用途资金余额
TF-08财务收入和成本在入账时即按限定用途资金和非限定用途资金编码，项目经理每月都能看到每笔资助的余额。理事会能够及时看到超支或支出不足的情况，仍有时间采取行动。
统一的支持者记录与完整的Gift Aid申领
TF-06技术与数据来自在线捐赠平台、直接借记、活动和遗赠的捐款统一并入CRM，录入时进行重复检查，并附上Gift Aid声明。申领覆盖更多符合条件的捐款，缺口则按来源逐一列出。
每次募捐和每个渠道的回报
TF-04增长将收入与募捐活动、渠道和成本关联后，可以看出哪些募捐呼吁、活动和数字营销活动收回了成本，以及每项活动招募的支持者中，哪些在一年后仍在持续捐赠。
服务记录与志愿者运营
TF-07运营将转介、个案记录和志愿者排班从电子邮件和共享文档迁入一套持续维护的系统后，即使协调员离职，流程也能照常运转，资助方拿到的产出数据也来自实际记录。
经得起检验的同意记录
TF-10风险每条记录都保存支持者同意的来源、日期和措辞，并在所有平台统一执行退订屏蔽，由此可以看清哪些支持者可以联系、依据是什么，包括慈善领域“软性选择加入”（soft opt-in）规定生效后的情形。
未来变化
2026年度结账适用新版SORP
《慈善机构SORP 2026》（慈善机构推荐会计实务公告）适用于2026年1月1日或之后开始的报告期间，按收入划分报告层级，并调整了收入和租赁的会计处理方式。如果慈善机构的系统无法按合同、资助和期间显示收入，在新准则下的第一次年末结账将更加费时。
审计门槛与权责发生制门槛提高
对于在2026年9月30日或之后结束的财政年度，强制审计门槛提高至收入£150万，权责发生制账目门槛提高至£500,000。部分慈善机构将从审计转为独立审查，账目背后记录的质量也将更多地成为理事会自身需要关注的事项。
软性选择加入与订阅规则
《2025年数据（使用和访问）法》（Data (Use and Access) Act 2025）的相关条款生效后，慈善机构可以对生效日之后招募的支持者，在电子邮件和短信筹款中使用软性选择加入。此外，政府计划自2027年1月起将慈善会员资格排除在订阅合同制度之外，因此慈善机构需要弄清其哪些定期产品属于会员资格。
业务挑战
01
每家资助方要的报告都不一样
资助报告要求按各资助方自己的分类和期间填报产出、成果和支出。员工需要从账簿、个案管理系统和电子表格中重新汇编，而这些数字与年度账目并不总能对上。
02
限定用途资金靠手工跟踪
限定用途资助项下的支出，往往到年底才在电子表格中分摊。项目经理在年中既看不到一笔资助还剩多少，也无法确认成本是否记在了正确的基金项下。
03
支持者数据分散在各捐赠平台
捐款通过在线捐赠平台、直接借记、活动和遗赠等渠道进入，每个渠道都有各自的导出文件。随之而来的是重复的支持者记录、同意历史的缺失以及不完整的Gift Aid声明。
04
每次募捐都算不出回报
如果收入没有与募捐活动和渠道关联，筹款团队只能报告总额，却说不清哪些募捐呼吁、活动或数字营销活动收回了成本。
05
运营系于一两个人
志愿者排班、转介和服务记录都依赖电子邮件和共享文档。一旦协调员离职，大部分流程也随之带走。
机会所在
以同一套定义编制资助方报告
将每家资助方的分类一次性映射到慈善机构自己的会计科目表和服务数据上，员工便可以用支撑理事会年度报告的同一组数字编制资助报告。
年度内的基金余额
收入和成本在入账时即按限定用途和非限定用途资金编码，项目经理可以按月掌握基金余额，理事会也能及早获得超支或支出不足的预警。
统一的支持者记录
将捐赠、同意和Gift Aid数据并入CRM，并在录入时进行重复检查，可以使Gift Aid申领更加完整，筹款人员也能按募捐活动和渠道报告收入与成本。
我们的方法
我们从财务账簿、支持者CRM以及记录所提供服务的系统入手，以只读权限并在慈善机构的数据保护政策范围内开展工作。我们选取两到三份正在使用的资助方报告，将其中每个数字追溯到源头，由此看清哪些地方定义不一致、哪些数字是手工重新汇编的。调查结果将转化为一份按机构规模制定、按优先级排列的计划，每项内容都有负责人和衡量指标。如果慈善机构希望由我们实施，只要其已付费使用的工具能够胜任，我们就在这些工具中搭建报告、数据清洗和工作流程自动化。我们的财务工作涵盖管理信息和报告设计。我们不编制法定账目，不开展独立审查或审计，也不提供法律或监管建议；这些仍由慈善机构的审查人、审计师和顾问负责。
我们的经验以何为据
我们尚未发布与慈善机构、基金会或其他非营利组织合作的匿名化项目记录。本页介绍我们在资助方报告、筹款数据和运营方面的方法和能力。THEFOCUS不编制法定账目，也不开展独立审查或审计。我们的财务数据智能产品FINMETRA仍在设计阶段，目前不对外提供。
01
一次务实的沟通
与将要主导这项工作的负责人交流45分钟。我们会了解相关决策、背后的系统以及截止期限。
02
范围明确的诊断
只读权限、固定周期和一份书面结论：记录显示了什么，代价有多大，应当先改什么。
03
可付诸执行的计划
变更内容、负责人、衡量指标和排除事项均以书面列明。随后由同一支团队负责建设和衡量，或进行清晰完整的交接。
- 一支对结果负全责的团队
- 负责诊断的人，同样负责搭建系统并衡量结果。
- 按问题遴选合作伙伴
- 独立专家按需参与相应环节，统一纳入一份合同。
- 先核对记录，再看仪表板
- 任何建议在依赖订单、账簿和日志之前，都要先完成对账。
高管常问的问题
你们以前与慈善机构合作过吗？
我们尚未发布社会部门的匿名化项目记录。方案建议书会写明哪些方法我们已在其他行业应用过，哪些对贵机构而言属于首次采用。
你们能编制我们的年度账目或担任独立审查人吗？
不能。我们不编制法定账目，不开展独立审查或审计，也不就慈善法提供建议。我们构建的是贵方财务团队、审查人或审计师所依据的管理报告和数据。
我们需要购买新软件吗？
默认不需要。我们会先检查，在数据按统一结构整理之后，贵方现有的会计软件、CRM和电子表格能否胜任。如果确有必要引入新工具，建议中会写明其运行成本以及它所解决的问题。
FINMETRA现在可以使用吗？
不可以。FINMETRA仍在设计阶段，旨在将会计和管理数据转化为可直接支持决策的报告。它目前没有客户，也不作为产品对外提供。
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