我们的观点
THEFOCUS的财务洞察工作属于管理信息范畴：设计管理层赖以经营企业的报告，将销售、广告、电商平台和银行数据与账目对账，构建预测和情景模型，按产品、渠道和客户分析盈利能力，并配置支撑这些工作的财务系统。法定账目、审计和税务仍由客户的会计师负责。
大多数财务团队的报告并不少，彼此一致的却不多。店铺报告一个收入数字，广告平台声称另一个，电商平台结算显示第三个，而数周后才结账的账簿又是第四个。我们从银行和账簿出发，把每一个业务数据源与之对账，逐项列出差异及其原因。这套对账每月运行之后，报告、预测和盈利能力分析就有了经得起董事核查的基础。
我们既做分析，也动手构建。查明渠道收入为何高于已入账销售额的同一个团队，也负责配置银行流水接入、编写订单与账簿的匹配规则、构建预测模型并设置定时生成的报告包，所用工具都是财务团队和会计师已经在用的，例如QuickBooks Online、Wise以及电商平台自带的导出功能。模型和工作流都有文档记录，客户团队无需我们也能自行更新。若项目需要专业力量，例如某一特定ERP或交易服务顾问，我们会针对该问题选定合作伙伴加入，并在项目范围中写明。
我们的财务工作属于管理信息。法定账目、审计和税务申报仍由客户的会计师负责。我们与他们商定口径和对账规则，凡涉及法定记录的事项均由他们签批。我们用为客户配置的同一套工具管理本公司的账目；正在设计中的财务数据产品FINMETRA，正是由这项工作发展而来。
我们如何帮助客户
管理报告
基于账簿和记录系统构建的周度和月度管理报告包，口径一次商定，按时交付，来得及据以行动。
深入了解规划与预测（FP&A）
基于您自身销售和成本历史构建的预算、滚动预测和驱动因素计划，以实际结果检验，并由您的团队更新。
深入了解盈利能力与成本透明度
按产品、渠道、市场和客户计算边际贡献，将运费、手续费、退货和广告分摊到引发这些成本的销售上。
深入了解财务转型与系统
会计系统搭建、银行流水接入、多币种、订单与账簿匹配以及科目表设计，与您的会计师共同配置。
深入了解营运资金与现金管理
基于您的账簿和银行记录开展现金预测以及应收、应付和库存分析，让现金状况提前数周可见。
深入了解情景建模与决策支持
写明每一项假设的定价、盈亏平衡、预算、采购和扩张模型，让管理层在投入资金之前检验决策。
深入了解
业务挑战
01
月结报告来得太晚，无从据以行动
管理报告包在月结数周后才送达，由人工从导出文件拼凑而成。到那时，它本应为之提供依据的广告活动、备货订单或价格调整早已执行。
02
渠道收入与账目对不上
广告平台、电商平台和网店各自报告收入。加总后的数字超过了实际到账金额，却没有人说得清预算决策应该采用哪个数字。
03
亏损隐藏在综合毛利之中
单一的毛利率数字掩盖了一些产品在分摊运费、支付手续费、退货和广告之后实际亏损的事实；按平台数据看似盈利的客户群体，按已入账订单计算却在亏钱。
04
现金被占用在无人关注之处
滞销库存、无人催收的逾期发票，以及默认提前支付的供应商账款，吞掉了预测中假定可用的现金。
05
预测只是去年数字加一个百分比
预算每年在一张别人无法更新的电子表格中设定一次，到第二季度企业就不再使用它了。
06
多币种、多主体、多账簿
销售以一种货币计价，成本以另一种货币计价，集团又分布在多个法域，合并数字取决于某人选用了哪个汇率。
我们的方法
从账簿和银行出发
以银行记录和会计系统为基准。店铺、电商平台和广告平台的数字都与之对账，每一项差异要么得到解释，要么列为未结事项。
先商定口径，再构建报告
收入、毛利、边际贡献、获客成本和广告支出回报率，各自只以书面形式定义一次，并注明来源系统。任何报告若采用不同口径，都会在页面上注明。
资金动用之前先建模
定价、预算、招聘和采购决策都要经过写明假设的模型推演。建议只给出一个主方案和一个备选方案，并先陈述理由。
把流程留给财务团队
报告、模型和工作流都在财务团队和会计师已在使用的工具中构建并附有文档，在我们退出后依然可以延续。
成果评估方式
- 从月末到管理层实际使用的管理报告包所需的工作日数
- 业务数据与账簿之间未解释差异的笔数和金额
- 能够追溯到具体产品和渠道的边际贡献所对应的收入占比
- 按科目统计的预测值与实际结果之间的误差
- 应收账款周转天数和存货周转天数，对照已记录的基线
范围边界
- 我们不进行法定审计，也不签批账目。
- 我们不提供受监管的财务或投资建议，也不安排融资。
- 我们不代为申报纳税，也不以受监管业务的形式提供税务服务。法定账目、税务和合规仍由客户的会计师负责，我们与其协同工作。
- 对账簿的任何改动，例如调整分录，只有在获得客户书面批准并经会计师同意后才会进行。
- 我们的财务数据智能产品FINMETRA仍在设计中，目前不作为服务提供。
01
一次务实的沟通
与将要主导这项工作的负责人交流45分钟。我们会了解相关决策、背后的系统以及截止期限。
02
范围明确的诊断
只读权限、固定周期和一份书面结论：记录显示了什么，代价有多大，应当先改什么。
03
可付诸执行的计划
变更内容、负责人、衡量指标和排除事项均以书面列明。随后由同一支团队负责建设和衡量，或进行清晰完整的交接。
- 一支对结果负全责的团队
- 负责诊断的人，同样负责搭建系统并衡量结果。
- 按问题遴选合作伙伴
- 独立专家按需参与相应环节，统一纳入一份合同。
- 先核对记录，再看仪表板
- 任何建议在依赖订单、账簿和日志之前，都要先完成对账。
高管常问的问题
你们是会计师事务所吗？
不是。我们的财务工作涵盖管理信息、分析、报告设计、建模和财务流程技术。法定账目、审计和税务申报仍由您的会计师负责，我们在口径和数据方面与他们合作。
你们如何与我们的会计师或财务团队合作？
在构建任何内容之前，我们先与他们商定科目表、指标口径和对账规则，并在他们已在使用的系统中配置工作流。凡影响法定账目的事项，均由他们签批。
你们需要哪些财务数据访问权限？
会计系统、银行流水或对账单，以及需要对账的销售和广告平台的读取权限。对账簿的任何改动，只有在获得您的书面批准并经您的会计师同意后才会进行。
项目如何启动？
通常从企业本就存疑的一项对账开始，例如广告平台收入与已入账订单的核对，或发票与银行收款的核对。它能迅速揭示数据状况，并为报告工作划定范围。
你们能为某一项具体决策构建模型吗？
可以。定价、预算、盈亏平衡、招聘和设备采购决策都是典型场景。每个模型都列明其假设和来源，您的团队可以修改某项输入并查看影响。
FINMETRA是什么？我们需要它吗？
FINMETRA是我们正在设计的一款产品，用于把会计和管理数据转化为可直接支持决策的报告。它尚未推出，当前项目均使用您现有的工具交付。
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