Pilotage financier et performance
Nous construisons le reporting qui montre quels produits, canaux et clients rapportent de l'argent, rapproché de la banque et disponible assez tôt pour agir.
Notre point de vue
Chez THEFOCUS, le pilotage financier relève des informations de gestion : concevoir les reportings sur lesquels une équipe de direction pilote l'entreprise, rapprocher des comptes les données de ventes, de publicité, de marketplaces et de banque, construire des prévisions et des modèles de scénarios, analyser la rentabilité par produit, canal et client, et paramétrer les systèmes financiers qui les sous-tendent. Les experts-comptables du client restent responsables des comptes annuels, de l'audit et de la fiscalité.
La plupart des équipes finance disposent de nombreux reportings, et de peu qui concordent entre eux. La boutique affiche un chiffre d'affaires, les plateformes publicitaires en revendiquent un autre, le versement de la marketplace en montre un troisième, et le grand livre, clôturé des semaines plus tard, un quatrième. Nous partons de la banque et du grand livre, nous en rapprochons chaque source opérationnelle et nous listons chaque écart avec sa cause. Une fois ce rapprochement effectué chaque mois, le reporting, les prévisions et l'analyse de rentabilité reposent sur une base qui tient lorsqu'un administrateur la vérifie.
Nous construisons autant que nous analysons. L'équipe qui découvre pourquoi le chiffre d'affaires par canal surestime les ventes comptabilisées paramètre aussi les flux bancaires, écrit les règles de rapprochement entre commandes et grand livre, construit le modèle de prévision et met en place le pack de reporting automatisé, dans les outils que l'équipe finance et l'expert-comptable utilisent déjà, comme QuickBooks Online, Wise et les exports natifs de la plateforme e-commerce. Les modèles et les workflows sont documentés pour que l'équipe du client puisse les actualiser sans nous. Lorsqu'une mission exige un spécialiste, par exemple pour un ERP particulier ou un conseil en transaction services, un partenaire choisi pour ce problème rejoint l'équipe et il est nommé dans le périmètre.
Notre travail financier porte sur les informations de gestion. Les comptes annuels, l'audit et les déclarations fiscales restent du ressort des experts-comptables du client. Nous convenons avec eux des définitions et des règles de rapprochement, et ils conservent la validation de tout ce qui touche aux comptes légaux. Nous tenons la comptabilité de notre propre société dans les outils que nous paramétrons pour nos clients, et FINMETRA, un produit de données financières actuellement en conception, est issu de ce travail.
Comment nous accompagnons nos clients
Reporting de gestion
Des packs de reporting hebdomadaires et mensuels construits à partir du grand livre et des systèmes de référence, avec des définitions arrêtées une fois pour toutes et une livraison à temps pour agir.
DécouvrirPlanification et prévisions (FP&A)
Budgets, prévisions glissantes et plans fondés sur des inducteurs, construits à partir de votre propre historique de ventes et de coûts, confrontés aux réalisations et actualisés par votre équipe.
DécouvrirRentabilité et transparence des coûts
La contribution par produit, canal, marché et client, avec la livraison, les frais, les retours et la publicité imputés aux ventes qui les ont générés.
DécouvrirTransformation et systèmes de la fonction finance
Paramétrage du système comptable, flux bancaires, multidevise, rapprochement des commandes avec le grand livre et conception du plan de comptes, en lien avec votre expert-comptable.
DécouvrirBesoin en fonds de roulement et trésorerie
Prévision de trésorerie et analyse des créances, des dettes fournisseurs et des stocks construites à partir de votre grand livre et de vos relevés bancaires, pour voir la trésorerie plusieurs semaines à l'avance.
DécouvrirModélisation de scénarios et aide à la décision
Modèles de prix, de point mort, de budget, d'achat et d'expansion aux hypothèses toutes explicites, pour que la direction puisse tester une décision avant d'engager des fonds.
Découvrir
Enjeux métier
01
Un reporting mensuel qui arrive trop tard pour agir
Le pack de reporting de gestion arrive des semaines après la clôture mensuelle, assemblé à la main à partir d'exports. Entre-temps, la campagne, la commande de stock ou le changement de prix qu'il aurait dû éclairer a déjà été lancé.
02
Un chiffre d'affaires par canal qui ne se rapproche pas des comptes
Les plateformes publicitaires, les marketplaces et la boutique en ligne déclarent chacune leur propre chiffre d'affaires. Additionnés, ces chiffres dépassent ce qui est arrivé en banque, et personne ne sait quel montant retenir pour une décision budgétaire.
03
Des pertes masquées dans une marge moyenne
Un taux de marge brute unique masque des produits qui perdent de l'argent une fois la livraison, les frais de paiement, les retours et la publicité répartis, ainsi que des segments de clientèle rentables selon les données des plateformes mais déficitaires sur les commandes comptabilisées.
04
De la trésorerie immobilisée là où personne ne regarde
Un stock à rotation lente, des factures échues sans relance et des fournisseurs payés en avance par défaut absorbent une trésorerie que la prévision supposait disponible.
05
Des prévisions construites sur l'année précédente plus un pourcentage
Le budget est établi une fois par an dans un tableur que personne d'autre ne peut mettre à jour, et l'entreprise cesse de l'utiliser dès le deuxième trimestre.
06
Plusieurs devises, entités et grands livres
Des ventes dans une devise, des coûts dans une autre et un groupe réparti entre plusieurs juridictions produisent des chiffres consolidés qui dépendent du taux de change choisi par quelqu'un.
Notre approche
Partir du grand livre et de la banque
Les relevés bancaires et le système comptable font référence. Les chiffres des boutiques, des marketplaces et des plateformes publicitaires en sont rapprochés, et chaque écart est soit expliqué, soit listé comme ouvert.
Convenir des définitions avant de construire les reportings
Chiffre d'affaires, marge, contribution, coût d'acquisition client et retour sur dépenses publicitaires sont chacun définis une seule fois, par écrit, avec le système source nommé. Tout reporting qui utilise une autre définition le signale sur la page.
Modéliser avant d'engager l'argent
Les décisions de prix, de budget, de recrutement et d'achat passent par des modèles qui exposent leurs hypothèses. Les recommandations désignent une option principale et une alternative, en commençant par le raisonnement.
Laisser le processus à l'équipe finance
Les reportings, les modèles et les workflows sont construits dans les outils que l'équipe finance et l'expert-comptable utilisent déjà, puis documentés, pour qu'ils perdurent après notre départ.
Secteurs concernés
- Distribution et e-commerce
- Biens de consommation et marques
- Joaillerie et produits de luxe
- BTP, matériaux de construction et amélioration de l'habitat
- Hôtels et resorts
- Immobilier et promotion immobilière
- Matières premières, négoce et approvisionnement
- Services de proximité et professions libérales
- Services professionnels et services aux entreprises
Solutions associées
- FINMETRA En conception
Évaluation des résultats
- Jours ouvrés entre la clôture mensuelle et un pack de reporting de gestion utilisé par l'équipe de direction
- Nombre et montant des écarts inexpliqués entre les données opérationnelles et le grand livre
- Part du chiffre d'affaires dont la contribution peut être rattachée à un produit et à un canal
- Écart des prévisions par rapport aux réalisations, ligne par ligne
- Délais de rotation des créances clients et des stocks par rapport à la situation de référence
Limites du périmètre
- Nous ne réalisons pas d'audits légaux et ne certifions pas de comptes.
- Nous ne fournissons pas de conseil financier ou en investissement réglementé et n'organisons pas de financements.
- Nous n'établissons pas de déclarations fiscales et ne fournissons pas de services fiscaux en tant qu'activité réglementée. Les comptes annuels, la fiscalité et la conformité restent du ressort des experts-comptables du client, avec qui nous travaillons.
- Les modifications du grand livre, comme les écritures de régularisation, ne sont effectuées qu'avec l'accord écrit du client et celui de son expert-comptable.
- FINMETRA, notre produit d'intelligence sur les données financières, est en conception et n'est pas proposé comme service à ce jour.
Comment démarre une mission avec THEFOCUS
Le premier échange porte sur votre situation. Si notre intervention est pertinente, nous proposons un diagnostic cadré, avec un livrable défini, avant tout engagement plus important.
En discuter avec nous01
Un échange de travail
Quarante-cinq minutes avec la personne qui dirigerait la mission. Nous vous interrogeons sur la décision, les systèmes qui la sous-tendent et l'échéance.
02
Un diagnostic cadré
Un accès en lecture seule, un délai fixé et des conclusions écrites : ce que révèlent les données, ce que cela coûte et ce qu'il faut changer en premier.
03
Un plan exploitable
Les changements, les responsables, les indicateurs et les exclusions, par écrit. La même équipe construit et mesure ensuite, ou assure une passation propre.
- Une seule équipe responsable
- Ceux qui posent le diagnostic construisent aussi les systèmes et mesurent le résultat.
- Des partenaires choisis selon le problème
- Des spécialistes indépendants interviennent sur les volets qui le nécessitent, dans le cadre d'un contrat unique.
- Les données sources avant les tableaux de bord
- Commandes, grands livres et journaux sont rapprochés avant qu'une recommandation ne s'appuie sur eux.
Les questions des dirigeants
Êtes-vous un cabinet d'expertise comptable ?
Non. Notre travail financier porte sur les informations de gestion, l'analytique, la conception de reportings, la modélisation et la technologie des processus financiers. Les comptes annuels, l'audit et les déclarations fiscales restent confiés à vos experts-comptables, avec qui nous travaillons sur les définitions et les données.
Comment travaillez-vous avec notre expert-comptable ou notre équipe finance ?
Nous convenons avec eux du plan de comptes, des définitions des indicateurs et des règles de rapprochement avant de construire quoi que ce soit, et nous paramétrons les workflows dans les systèmes qu'ils utilisent déjà. Ils conservent la validation de tout ce qui affecte les comptes annuels.
De quel accès aux données financières avez-vous besoin ?
Un accès en lecture au système comptable, aux flux ou relevés bancaires, ainsi qu'aux plateformes de vente et de publicité à rapprocher. Toute modification du grand livre n'est effectuée qu'avec votre accord écrit et celui de votre expert-comptable.
Comment démarre une mission ?
Généralement par un rapprochement dont l'entreprise doute déjà, comme le chiffre d'affaires des plateformes publicitaires face aux commandes comptabilisées, ou les factures face aux encaissements bancaires. Il révèle rapidement l'état des données et fixe le périmètre du travail de reporting.
Pouvez-vous construire un modèle pour une décision précise ?
Oui. Les décisions de prix, de budget, de point mort, de recrutement et d'achat d'équipement sont typiques. Chaque modèle liste ses hypothèses et ses sources, pour que votre équipe puisse modifier une donnée d'entrée et en voir l'effet.
Qu'est-ce que FINMETRA, et en avons-nous besoin ?
FINMETRA est un produit que nous concevons pour transformer les données comptables et de gestion en reporting directement utilisable pour décider. Il n'est pas encore disponible, et les missions en cours sont réalisées avec vos outils existants.
En discuter avec nous
Quelques informations nous permettent d'orienter votre demande vers l'associé compétent. Les champs facultatifs peuvent rester vides.